Blokada rachunku bankowego jako narzędzie walki z wyłudzeniami VAT

2017-12-11 09:43 | e-petrol.pl

Zgodnie z nową regulacją, Szef Krajowej Administracji Skarbowej może wydać postanowienie o blokadzie rachunku podmiotu kwalifikowanego na okres nie dłuższy niż 72 godziny, jeżeli posiadane informacje, w szczególności wyniki analizy ryzyka wskazują, że podmiot kwalifikowany może wykorzystywać działalność banków lub spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych do celów mających związek z wyłudzeniami skarbowymi lub do czynności zmierzających do wyłudzenia skarbowego, a blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego jest konieczna, aby temu przeciwdziałać.

Blokada rachunku bankowego jako narzędzie walki z wyłudzeniami VAT

Za podmiot kwalifikowany uznano:

a) osobę fizyczną będącą przedsiębiorcą w rozumieniu art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej,
b) osobę fizyczną prowadzącą działalność zarobkową na własny rachunek, która nie jest przedsiębiorcą w rozumieniu ustawy, o której mowa w lit. a,
c) osobę prawną,
d) jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej, której ustawa przyznaje zdolność prawną.

Co istotne, Szef Krajowej Administracji Skarbowej może przedłużyć, w drodze postanowienia, termin blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego na czas oznaczony, nie dłuższy jednak niż 3 miesiące, jeżeli zachodzi uzasadniona obawa, że podmiot kwalifikowany nie wykona istniejącego lub mającego powstać zobowiązania podatkowego lub zobowiązania z tytułu odpowiedzialności podatkowej osób trzecich, przekraczających równowartość 10 000 euro przeliczonych na złote według średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roboczym roku poprzedzającego rok, w którym wydano postanowienie.

Warto również odnotować, że na oba powyższe postanowienia przysługuje wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy do organu, który je wydał tj. do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej. Wniesienie wniosku nie wstrzymuje jednak wykonania postanowienia.

Opracowanie:

Redakcja – CWW S. Cetera, M. Węgrzyn – Wysocka i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów spółka komandytowa
www.cww.pl

Zadaj pytanie w kategorii Akcyza i VAT

Zgodnie z art. 13 ust. 1 i ust. 2 ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych z dnia 27 kwietnia 2016 r. informujemy, że:

Administratorem danych osobowych jest Information Market S.A. z siedzibą we Wrocławiu (53-613), przy ul. Stacyjnej 1/51.
Inspektorem ochrony danych w Information Market S.A. jest Magdalena Robak (71 787 69 69, iod @ informationmarket.pl).
Pani/Pana dane osobowe będą przetwarzane na podstawie: art. 6 pkt 1b ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych w zakresie dotyczącym udzielenia odpowiedzi na pytanie przesłane przez formularz kontaktowy.
Pani/Pana dane osobowe nie będą udostępniane innym podmiotom.
Pani/Pana dane osobowe nie będą przekazywane ani do państwa trzeciego, ani do organizacji międzynarodowej.
Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane przez administratora do czasu udzielenia odpowiedzi na zadane pytanie.
Posiada Pani/Pan prawo dostępu do swoich danych, prawo do ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, prawo do przenoszenia danych, prawo do cofnięcia zgody na przetwarzanie danych w celach marketingowych w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem.
Posiada Pani/Pan prawo do wniesienia skargi do Urzędu Ochrony Danych Osobowych, jeśli uzna Pani/Pan, że przetwarzanie danych osobowych narusza przepisy ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych.
Podanie danych osobowych jest dobrowolne, ale niezbędne w celu uzyskania odpowiedzi na zadane pytanie.

Blokada rachunku bankowego jako narzędzie walki z wyłudzeniami VAT

Zadaj pytanie w kategorii Akcyza i VAT

Opublikowano jednolity tekst ustawy o jakości paliw

W Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej, z 23 czerwca 2022 r. pod poz. 1315 ogłoszono Obwieszczenie Marszałka Sejmu z 13 maja 2022 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o systemie monitorowania i kontrolowania jakości paliw.

Alert prawny: nowy pakiet sankcji nałożonych na Rosję – w zakresie dotyczącym branży paliwowej

Alert: Uzyskaj nawet 1.125 euro na zgłoszenie unijnego znaku towarowego

Zmiany w przepisach akcyzowych i praktyka ich stosowania

Skutki obecności nietypowych substancji organicznych w oleju napędowym z dodatkiem biokomponentu

e-Doręczenia – rewolucyjne zmiany w komunikacji z podmiotami publicznymi

Z dniem 5 października 2021 r. weszła w życie ustawa o doręczeniach elektronicznych, na podstawie której nałożono na przedsiębiorców oraz podmioty publiczne obowiązek elektronicznej wymiany korespondencji („e-Doręczenia”).

Wdrożenie benzyny w formule E10 na rynek krajowy

Rosnące ceny paliw – w kontekście waloryzacji wynagrodzenia w zamówieniu publicznym

Koniec podróży służbowych kierowców w transporcie

Tańsze paliwo na wakacje od Orlenu

Daniel Obajtek w piątek na Twitterze ogłosił promocję cen paliwa na wakacje. Rabat wyniesie 30 gr na litrze i będzie skierowany wyłącznie do posiadaczy aplikacji programu lojalnościowego i użytkowników kart Vitay.

Zatrzymano złodzieja ze stacji paliw

Stacje benzynowe w Rzeszowie i okolicach od początku czerwca zgłaszały na policję kradzieże paliw. Policjanci zatrzymali 40-letniego mężczyznę, który okradał obiekty w Rzeszowie i Tyczynie.

Załoga rafinerii TotalEnergies zamierza strajkować

Francuski związek zawodowy CGT planuje rozpocząć w piątek 24-godzinny strajk w niektórych rafineriach TotalEnergies we Francji po tym, jak rozmowy z dyrektorem generalnym Patrickiem Pouyanne w środę nie powiodły się, powiedział agencji Reutera przedstawiciel CGT Thierry Defresne.

Rafineria OMV w Schwechat wróci do pełnej sprawności w III kwartale 2022 r.

Austriacki koncern poinformował, że poczyniono znaczne postępy w zakresie alternatywnego systemu dostaw paliw na rynek – spodziewane przywrócenie do pełnego wykorzystania zakładu w Schwechat jest planowane w drugiej połowie III kwartału 2022 r.

e-petrol.pl: wakacyjne wyjazdy najdroższe w historii

Rekordowo wysokie ceny paliw mogą zniechęcać w tym roku do dalekich wakacyjnych podróży. Kierowcy, którzy zdecydują się jednak na wyjazd, muszą się liczyć z tym, że za zatankowanie 50-litrowego baku będą musieli zapłacić blisko 400 złotych.

Podatek od nieoczekiwanych dochodów producentów ropy naftowej i gazu

Brytyjski rząd wciąż „dopracowuje szczegóły” ogłoszonego w zeszłym miesiącu specjalnego podatku, który chce nałożyć na producentów ropy i gazu działających na Morzu Północnym.

Amerykański producent ropy przyspiesza plan budowy czwartej platformy łupkowej

Amerykańskie rafinerie kontra urzędnicy Bidena

Wiodące amerykańskie rafinerie spotkały się w czwartek z amerykańską sekretarz ds. energii Jennifer Granholm i innymi urzędnikami rządowymi na nadzwyczajnym spotkaniu na temat obniżenia rosnących cen paliw, które wywierają presję na amerykańskich konsumentów.

UE czeka na drugą dostawę wenezuelskiej ropy

Do Wenezueli płynie już drugi tankowiec, aby przyjąć 2 miliony baryłek ropy naftowej (DCO) i przetransportować ją do Europy. Dostawcą surowca jest wenezuelska PDVSA, a ładunek może być dostarczony już pod koniec czerwca.

Przypadkiem ujawniono złodziei paliwa

Piotrkowski patrol ruchu drogowego interweniował w sprawie dachowania pojazdu. Jak się na miejscu okazało, kierująca i pasażer mieli na sumieniu także kradzieże paliwa. Podano, że wkrótce oboje odpowiedzą przed sądem za te przestępstwa.

Powstanie pierwszy port instalacyjny dla morskich farm wiatrowych

Orlen Neptun, spółka odpowiedzialna w Grupie Orlen za rozwój nowych projektów morskiej energetyki wiatrowej, weszła w finalny etap postępowania na dzierżawę terenu w Porcie Świnoujście.

Opublikowano jednolity tekst ustawy o jakości paliw

W Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej, z 23 czerwca 2022 r. pod poz. 1315 ogłoszono Obwieszczenie Marszałka Sejmu z 13 maja 2022 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o systemie monitorowania i kontrolowania jakości paliw.

Blokada rachunku bankowego jako narzędzie walki z wyłudzeniami VAT

Zadaj pytanie w kategorii Akcyza i VAT

Klauzula obowiązku informacyjnego

Opublikowano jednolity tekst ustawy o jakości paliw

W Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej, z 23 czerwca 2022 r. pod poz. 1315 ogłoszono Obwieszczenie Marszałka Sejmu z 13 maja 2022 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o systemie monitorowania i kontrolowania jakości paliw.

Alert prawny: nowy pakiet sankcji nałożonych na Rosję – w zakresie dotyczącym branży paliwowej

Alert: Uzyskaj nawet 1.125 euro na zgłoszenie unijnego znaku towarowego

Zmiany w przepisach akcyzowych i praktyka ich stosowania

Skutki obecności nietypowych substancji organicznych w oleju napędowym z dodatkiem biokomponentu

e-Doręczenia – rewolucyjne zmiany w komunikacji z podmiotami publicznymi

Z dniem 5 października 2021 r. weszła w życie ustawa o doręczeniach elektronicznych, na podstawie której nałożono na przedsiębiorców oraz podmioty publiczne obowiązek elektronicznej wymiany korespondencji („e-Doręczenia”).

Wdrożenie benzyny w formule E10 na rynek krajowy

Rosnące ceny paliw – w kontekście waloryzacji wynagrodzenia w zamówieniu publicznym

Koniec podróży służbowych kierowców w transporcie

Tańsze paliwo na wakacje od Orlenu

Daniel Obajtek w piątek na Twitterze ogłosił promocję cen paliwa na wakacje. Rabat wyniesie 30 gr na litrze i będzie skierowany wyłącznie do posiadaczy aplikacji programu lojalnościowego i użytkowników kart Vitay.

Zatrzymano złodzieja ze stacji paliw

Stacje benzynowe w Rzeszowie i okolicach od początku czerwca zgłaszały na policję kradzieże paliw. Policjanci zatrzymali 40-letniego mężczyznę, który okradał obiekty w Rzeszowie i Tyczynie.

Załoga rafinerii TotalEnergies zamierza strajkować

Francuski związek zawodowy CGT planuje rozpocząć w piątek 24-godzinny strajk w niektórych rafineriach TotalEnergies we Francji po tym, jak rozmowy z dyrektorem generalnym Patrickiem Pouyanne w środę nie powiodły się, powiedział agencji Reutera przedstawiciel CGT Thierry Defresne.

Rafineria OMV w Schwechat wróci do pełnej sprawności w III kwartale 2022 r.

Austriacki koncern poinformował, że poczyniono znaczne postępy w zakresie alternatywnego systemu dostaw paliw na rynek – spodziewane przywrócenie do pełnego wykorzystania zakładu w Schwechat jest planowane w drugiej połowie III kwartału 2022 r.

e-petrol.pl: wakacyjne wyjazdy najdroższe w historii

Rekordowo wysokie ceny paliw mogą zniechęcać w tym roku do dalekich wakacyjnych podróży. Kierowcy, którzy zdecydują się jednak na wyjazd, muszą się liczyć z tym, że za zatankowanie 50-litrowego baku będą musieli zapłacić blisko 400 złotych.

Podatek od nieoczekiwanych dochodów producentów ropy naftowej i gazu

Brytyjski rząd wciąż „dopracowuje szczegóły” ogłoszonego w zeszłym miesiącu specjalnego podatku, który chce nałożyć na producentów ropy i gazu działających na Morzu Północnym.

Amerykański producent ropy przyspiesza plan budowy czwartej platformy łupkowej

Amerykańskie rafinerie kontra urzędnicy Bidena

Wiodące amerykańskie rafinerie spotkały się w czwartek z amerykańską sekretarz ds. energii Jennifer Granholm i innymi urzędnikami rządowymi na nadzwyczajnym spotkaniu na temat obniżenia rosnących cen paliw, które wywierają presję na amerykańskich konsumentów.

UE czeka na drugą dostawę wenezuelskiej ropy

Do Wenezueli płynie już drugi tankowiec, aby przyjąć 2 miliony baryłek ropy naftowej (DCO) i przetransportować ją do Europy. Dostawcą surowca jest wenezuelska PDVSA, a ładunek może być dostarczony już pod koniec czerwca.

Przypadkiem ujawniono złodziei paliwa

Piotrkowski patrol ruchu drogowego interweniował w sprawie dachowania pojazdu. Jak się na miejscu okazało, kierująca i pasażer mieli na sumieniu także kradzieże paliwa. Podano, że wkrótce oboje odpowiedzą przed sądem za te przestępstwa.

Powstanie pierwszy port instalacyjny dla morskich farm wiatrowych

Orlen Neptun, spółka odpowiedzialna w Grupie Orlen za rozwój nowych projektów morskiej energetyki wiatrowej, weszła w finalny etap postępowania na dzierżawę terenu w Porcie Świnoujście.

Opublikowano jednolity tekst ustawy o jakości paliw

W Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej, z 23 czerwca 2022 r. pod poz. 1315 ogłoszono Obwieszczenie Marszałka Sejmu z 13 maja 2022 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o systemie monitorowania i kontrolowania jakości paliw.